Cómo declarar el dinero prestado por un familiar para mi negocio

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La falta de crédito por parte de las entidades financieras unida a los elevados intereses de los préstamos, hace que muchas empresas encuentren en la inversión privada un medio para salir adelante. Que un familiar aporte dinero al negocio es algo muy frecuente y normalmente no recibe tratamiento fiscal alguno porque no se declara por ninguna de las partes. Pero, ¿es esto correcto?

La respuesta es no. Los préstamos entre particulares se encuentran regulados en la legislación y no pueden celebrarse sin rendir cuentas a Hacienda. Este tipo de operaciones están sujetas a impuestos como si se tratara de un préstamo concedido por una entidad de crédito.

La constitución del préstamo debe plasmarse en un contrato escrito en el que se identifiquen las partes que intervienen, el importe prestado, el plazo y la forma de devolución y el tipo de interés aplicable y el resto de cláusulas que libremente se acuerden.

Cabe la posibilidad de que se admita un préstamo celebrado a título gratuito, sin que exista devengo de intereses, pero la Agencia Tributaria podrá pedir que se demuestre esa gratuidad. Como prueba servirá el contrato firmado ante notario donde se recoja esta circunstancia. También podrán aportarse los justificantes del pago de las cuotas en los que se compruebe que no se han aplicado intereses.

Si el préstamo devengara intereses, su importe se reflejaría en la renta del que ha prestado el dinero, en forma de rendimientos del capital mobiliario. Del mismo modo, el que lo ha recibido podrá deducir esos mismos intereses como gasto de su actividad económica.

La celebración del contrato de préstamo está sujeta al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. Al estar este impuesto gestionado por las comunidades autónomas, habrá que comprobar lo que establece la legislación, dependiendo de donde residan los que intervienen.

La devolución del préstamo debe ser real y poder probarse, de lo contrario, podría entenderse como una donación encubierta y los impuestos a pagar serían mucho mayores.





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8 Comentarios

  • Ivan
    Buenas tardes, tengo una duda y quería saber si me puedes ayudar. Si mi mamá me presta un monto de 6000 dólares para iniciar un negocio, sin ningún tipo de intereses, tengo que declararlo a hacienda? Gracias
    • Carmen Buján
      Hola Iván Lo normal es que se devengue algún interés. Si no es así, lo ideal es que hagáis un contrato privado en el que se estipule que no va a tener intereses, aunque podría ser que Hacienda no lo acepte y os diga que debéis aplicar un interés mínimo. El contrato se registra en la Hacienda Autonómica.
  • rosa
    hola, mi suegra me ha prestado 6000 euros para pagar una deuda que tengo con hacienda, tengo que hacer algo con este prestamo? es decir, a ver si por ahorrarme los intereses de aplazamiento con hacienda,al final voy a pagar mas,espero si respuesta,muchas gracias!
    • Carmen Buján
      Buenas tardes Pues para hacerlo bien debería haber un cuadro de amortización y aplicar como mínimo el tipo de interés vigente. Pero me parece difícil que la situación trascienda. Este tipo de operaciones entre familiares son muy habituales y se pasan por alto.
  • ALMUDENA
    Buenas tardes, en caso que te hayan prestado un familiarun prestamo pero con intereses, ¿ tendriamos que declarar en la renta los dos, o solo la persona que va recibir los intereses? en caso que sea así , ¿ en que casilla hay hay qeu reflejarlo? Muchas gracias. Un saludo
    • Carmen Buján
      Buenas tardes En un préstamo tan solo declara el que recibe los intereses. Se incluyen en la misma casilla que los rendimientos de cuentas bancarias, la 022.
  • Mad
    Buenos días, en Mayo 2014 he recibido un préstamo particular sin intereses, por un importe de 6000 euros, Me lo ha prestado un amigo.Hicimos un contrato privado que recuerdo que llevé a una oficina de registros especifica y colocaron uno sello y me dieron una hoja donde se reflejaba el registro etc, la verdad es que no entiendo muy bien que significa. Mi pregunta es ¿ Tengo que declarado en la renta 2014? De ser así, en que casillas debo marcar ? y que debo poner?. Muchas gracias
    • Carmen Buján
      Buenas tardes Si el préstamo no devenga intereses, no tiene nada que declarar.

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