¿Hay que incluir en la Declaración de la Renta los ingresos obtenidos por los hijos menores?

Rentaingresosmenores

Todo el mundo sabe que en el Impuesto sobre la Renta de las personas Físicas hay que incluir los ingresos percibidos por el titular de la declaración, si se presenta en modalidad individual, o por ambos cónyuges, si es en modalidad conjunta. También sabemos que los hijos menores de 25 años que trabajan pueden incluirse en la declaración de los padres a efectos de mínimos si sus ingresos no superan los 8.000 euros anuales y no presentan declaración o si no superan los 1.800 euros en caso de que sí la presenten.

Ahora bien, a veces surgen dudas con respecto a los ingresos obtenidos por los descendientes. ¿Hay que ponerlos en la declaración?

  • Si los descendientes son menores de 25 años y tienen rentas inferiores a 8.000 euros, esas rentas no tienen que incluirse en la declaración de los padres, pero esos hijos sí dan derecho a reducción por descendientes. Lo que no es posible es tributar con ellos de forma conjunta. Si sus rentas superan los 8.000 euros ya no pueden incluirse en la declaración de los padres para aplicar el mínimo por descendientes. Si además están obligados a declarar, deben hacerlo de forma individual.
  • Si los descendientes son menores de 18 años (o siendo mayores forman parte de la unidad familiar por tener discapacidad) y no han tenido rentas superiores a 8.000 euros (ni presentan de forma independiente declaración por el IRPF con rentas superiores a 1.800 euros), no hay que incluir sus ingresos en la declaración de los padres y dan derecho a aplicar el mínimo por descendientes. Sí es posible tributar con ellos de forma conjunta, en cuyo caso sí habría que incluir sus rentas. Si sus rentas superan los 8.000 euros, al igual que en el caso anterior, sus padres no podrán deducir por él en los mínimos.
  • Si hay hijos menores de 18 años e hijos mayores de 18, pero menores de 25, es posible la presentación de una declaración conjunta (padres y menores de 18), en la que se aplique la reducción por descendiente por los mayores de 18 menores de 25 años (siempre que cumplan los requisitos señalados).

Veamos esto con un ejemplo: una persona separada con un hijo de 23 años a su cargo que ha obtenido de su trabajo 6.000 euros en 2014, podrá incluir sus datos como descendiente, beneficiándose de esta deducción en los mínimos y no tendrá que incluir sus rentas, pues no superan los 8.000 euros. Pero no podrá presentar la Renta en modalidad conjunta con su hijo.Tendrá que presentar modalidad individual. Podría hacer declaración conjunta si su hijo tuviera 16 años y los mismos ingresos.

Las rentas obtenidas por los hijos pueden ser de distinta naturaleza y no solo rendimientos del trabajo. Pueden ser ganancias patrimoniales derivadas de la venta de acciones o rendimientos del capital mobiliario generados por cualquier producto financiero o de ahorro. Y pueden obtenerlas los descendientes de cualquier edad. Podemos comprar acciones a nombre de un niño de 5 años o de 15.

Para incluir las rentas de los descendientes hay que indicarlo al comienzo de la declaración, en la página donde se incluyen los datos personales y familiares, en la casilla que dice “Si tiene hijos menores integrantes de la unidad familiar que perciben rentas, indique cuántos”.

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156 Comentarios

  • Pedro
    Hola Carmen, tengo 22 años y actualmente estoy dentro de la declaración de la renta de mis padres, tengo entendido que por estar dentro de su declaración, a mis padres le descuentan una cantidad, mi duda era que si al trabajar yo (cobrando 2000€ en 6 meses), mis padres dejarían de recibir ese descuento y por lo tanto no salir rentable que yo trabajase. ¿Hay alguna forma por la que yo pueda trabajar cobrando esa cantidad mientras sigo en la declaración de mis padres y mientras mis padres siguen recibiendo ese descuento por tenerme dentro de su declaración? Muchas Gracias.
    • Carmen Buján
      Hola Pedro. Si tus ingresos no superan los 8.000 euros anuales no hay problema. Tus padres pueden seguir incluyéndote y beneficiándose del mínimo por descendientes. Recuerda que tú no puedes presentar declaración independiente.
  • Gema
    Buenas tardes. Estoy casada en Aragón y mi marido y yo hemos comprado un coche recibiendo la ayuda del plan PIVE. La factura del coche está a nombre de mi marido (no deja poner dos titulares),pero es un coche familiar y lo hemos pagado con una cuenta en la que estamos los dos como titulares. ¿Podemos declarar esa ayuda en tributación conjunta declarando el 50% cada uno? Gracias.
    • Carmen Buján
      Buenos días. La ayuda debe declararla el titular de la factura. De todos modos, al declarar en modalidad conjunta, todas las percepciones se acumulan, con lo que el efecto es el mismo.
  • CHRISTIAN
    Buenas Carmen, hace un tiempo que estoy en el paro , siendo LIcenciado , ahora actualmente con el subsidio por desempleo, 426e, casado con dos pequeños niños, mi padre mensualmente me hace una transferencia , mas de 1000e, para poder vivir dignamente, lo realiza de diferente , de fecha y monto, ha medida que puede. En mi renta yo no lo ha declarado, alguna ves me dijeron que no habia necesidad si era mi propio padre, que opinas?? Muchas gracias por ayuda , de antemano. CHRISTIAN
    • Carmen Buján
      Buenos días Christian Pues con la Ley en la mano, eso sería una donación encubierta. Pero esta situación es común y está tan extendida que no creo que tengas problemas. No lo declara nadie.
  • MANUEL
    Este año nació nuestra hija y queremos abrirle una cuenta (1 año de edad), si al final de este año hemos ingresado más de 1800 €, supongamos 2000 € (ingresos por transferencias cada mes de mi cuenta a la suya puro y duro), el año que viene ¿al hacer la declaración no podríamos meterla con nosotros para que se nos aplicara el mínimo por descendiente? Y ese dinero ¿se tendría que declarar en nuestras declaraciones? y si fuera menor a 1800 €, ¿ni tendría que aparecer en la declaración? Gracias.
    • Carmen Buján
      Las cuentas de los hijos no se incluyen en la Declaración por su saldo, sino por los rendimientos que genera. Es decir, si la cuenta de su hija le produce unos intereses de más de 1.600 euros al año, sí tendría que incluir esa cantidad en su Renta. Eso no le impide aplicar el mínimo por descendientes.
  • JORDI VIRGILI
    Buenas tardes, Tengo dos hijas de 24 años. Una de las dos ha superado los 8.000€ de ingresso el año 2104 mientras que la otra ha ingressad 3.000. Deben presentar la Declaracion de Renta las dos? Si las declaraciones de mi mujer y la mía son individuales, podemos aplicar las reducciones del mínimo para la segunda hija (entiendo que en el caso de la primera no es posible al superar los 8.000)? La duda està en què casillas marcamos que la segunda hija no es menor de edad, però menor de 25 años con unos ingresos menores de 8.000 y que no presenta declaración, ya que no encuentro como incluir esta información en ninguna de las páginas. Muchas gracias.
    • Carmen Buján
      Buenos días Con respecto a la hija que ha obtenido rentas superiores a 8.000 euros, en efecto, no puede incluirse en la declaración. Tendrá que ver si está obligada a declarar por su cuenta o no según la naturaleza de los rendimientos que ha percibido y los límites existentes para cada tipo de rendimiento. En este enlace puede comprobar los límites que obligan a declarar. https://blog.anfix.com/arranca-la-campana-de-renta-2014-y-tu-tienes-que-presentar-declaracion/ Con respecto a la que tiene rendimientos menores de 8.000 euros y no presenta declaración, tan solo hay que relacionarla en el apartado de "Hijos y otros descendientes" en los datos personales y familiares, con su nombre, DNI y fecha de nacimiento. Compruebe antes si debe presentar declaración, ya que, aunque tan solo tenga 3.000 euros de rentas, puede estar obligada si son, por ejemplo, rendimientos del capital mobiliario.
  • Francisco Fdez
    He hecho la declaración conjunta con resultado a devolver. Pero ahora me ha surgido un pequeño problema. En diciembre compramos un coche, con el correspondiente plan pive. El tema es que el plan pive fue a nombre de mi hija de 5 años con discapacidad. Mi duda es, como sé que el plan pive hay que tributarlo cómo lo tendría que hacer? Una declaración complementaria o podría hacer una declaración para ella sola?? Un saludo y muchas gracias.
    • Carmen Buján
      Si la subvención no sobrepasa los 1.000 euros no obliga a presentar declaración (si tu hija no tiene otros ingresos), por lo que no tendrías que hacer nada. Si supera esa cantidad tienes que rectificar la Renta. Habría que hacer cálculos para saber si esa cifra altera el resultado de la declaración presentada. No cabe hacer una complementaria si no es a ingresar, así que podrías hacer un escrito explicando la omisión involuntaria de esa subvención y pidiendo que se incluya en la Renta. Esto debes hacerlo dentro del plazo voluntario, hasta el día 30.
      • FRANCISCO FDEZ.
        He hecho una complementaria de "prueba" para ver lo que me salía y tendría que pagar 300€ ya que me han ingresado ya la devolución de la renta presentada. El plan pive eran 1000€ y según me han dicho en hacienda(he llamado por teléfono) tenía que indicarlo en la casilla 266: Otras ganancias y pérdidas patrimoniales imputables a 2014. La verdad es que parecía que no se enteraban mucho de lo que les expuse, me extraña que no haya más casos como el mío, aunque me imagino que si que habrá pero mucha gente al no saber que tiene tributar el plan pive no lo habrán hecho. Ahora estoy con la duda de qué hacer, me gustaría ahorrarme esos 300€ pero por otro lado no quiero tener problemas con Hacienda y tener que terminar pagando recargos. ¿Me puedes asegurar que no tendría que hacer nada? Un saludo y muchas gracias.
        • Carmen Buján
          Hola Francisco Te remito al siguiente enlace en el que figuran los límites que obligan a declarar, en función de la cuantía de los rendimientos obtenidos y de su naturaleza. https://blog.anfix.com/arranca-la-campana-de-renta-2014-y-tu-tienes-que-presentar-declaracion/ La percepción exclusiva de la subvención de 1.000 euros no obligaría a presentar declaración. Para mayor seguridad, pregunta en la Agencia Tributaria.
  • David
    Hola buenas. Tengo dos hijos de 22 años y le regalaron a cada uno vodfone un teléfono y me ha llegado el respectivo certificado como rendimiento en especie y su correspondiente ingreso a cuenta. el total de cada uno de la valoración del movil es unos 100 euros . debo incluir esa retribución en especie. entiendo que no porque su renta no supera los 8.000 e tal como figura en el post. mas que nada xk si lo incluyo me saldría a pagar uy me perjudicaría, pero quiero estar seguro que hacienda luego no me gire complementaría. Gracias
    • Carmen Buján
      Hola David. Si sus rentas no superan los 8.000 euros ni presentan declaración con rentas superiores a 1.800 euros, puedes incluirlos sin poner sus percepciones. Pero asegúrate de que no superen esa cifra incluyendo esos 100 euros, ya que forman parte de lo que han percibido.
  • Teresa
    buenas tardes, 1) mi hijo en el 2014 con 23 años, percibió por primera vez 1 renta por alquiler de un local a su nombre por importe inferior a 8.000 euros con la correspondiente retención por IRPF y pagos de IVA. Quisiera nos informara si en su caso tiene la obligación que hacer la declaración de renta. 2) Hasta ahora, estando en la unidad familiar sin rentas, nos aplicamos la reducción por hijo residiendo en la misma dirección y ahora nos preguntamos si siendo el ingreso por rentas inmobiliarias entra en el caso de renta inferior a 8.000 euros sin declaración (o no, ver punto 1) y posibilidad de desgravar como hijo. Muchas gracias.
    • Carmen Buján
      Buenas tardes El tener rendimientos del capital inmobiliario por importe superior a 1.000 euros obliga a presentar la declaración de la Renta, pues el límite es diferente del existente para rendimientos del trabajo. Entonces ya no podrán incluirlo en su declaración.
  • Elena Gutierre
    Hola Carmen, Mis hijos hacen publicidad (10 y 8 años) y han recibido unos ingresos. Tengo obligatoriamente que incluirlos en la declaración conmigo o pueden hacer cada uno su declaración? Mil gracias!
    • Carmen Buján
      Hola Elena. Te mando un enlace a un artículo en el que se comenta el caso de las rentas de los hijos.
  • Antonio castillo
    Ruego me aclaren esta duda: En 2014 mi hijo (que tenía en 2014 24 años) ganó brutos 4.009€ y quiere hacer su declaración individual de la renta (a devolverle 54,80€), ¿a mi me afecta? ¿Tengo yo que hacer algo o pierdo alguna exención? Mi declaración ya está presentada (la de mi hijo aún no), puede hacerla mi hijo sin que yo tenga que hacer ninguna comunicación? Muchas gracias
    • Carmen Buján
      Sí le afecta. Si su hijo presenta declaración individual con Rentas superiores a 1.800 euros, no podrá incluirlo usted en su declaración en el mínimo por descendientes. Si ya lo ha incluido, tendría que rectificarla con un escrito en el que pida a la Agencia Tributaria que corrija su declaración y elimine el mínimo por descendientes. Pero haga cálculos del efecto que eso va a suponer en su Renta, porque igual le conviene que su hijo no presente nada.